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600408 : ST安泰:山西安泰集团股份有限公司审阅报告及备考合并

归档日期:09-03       文本归类:安泰集团      文章编辑:爱尚语录

  600408 : *ST安乐:山西安乐集团股份无限公司核阅演讲及备考归并财政报表(2014年度至2015年1-6月)!

  山西安乐集团股份无限公司(以下简称 “本公司”或“公司”)于一九九三年七月经批。

  准设立为股份无限公司,二〇〇三年仲春在上海证券买卖所上市。企业法人停业执!

  二〇〇五年十月二十一日公司股权分置鼎新有关股东集会决议通过:公司非畅通股!

  股东为使其持有的本公司非畅通股得到畅通权而向本公司畅通股股东领取的对价为。

  畅通股股东每持有 10 股将得到 3 股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总?

  数稳定,股份布局产生响应变迁,原非畅通股份全数改变为无限售前提的畅通股份。

  按照本公司二〇〇九年第一次姑且股东大会决议以及中国证券监视办理委员会《关?

  本公司向特定对象非公然辟行股票 15,900.00 万股,刊行后,注书籍钱增至人民币?

  截至 2015 年 6 月 30 日,本公司累计刊行股本总数为 100,680.00 万股,全数系有限!

  本公司注书籍钱为 100,680 万元,许可运营范畴为:出产、发卖焦炭;石灰石开采?

  加工;货色运输。正常运营范畴为:出产、发卖焦炭副产物、生铁、电力、矿渣细!

  粉、碳素成品、化工产物(国度限成品外);煤炭洗选;石料、石粉及白云石轻烧。

  加工、运营;新产物开辟;批发零售矿产物(除国度专控品)、化工原料(除易燃易!

  控品) 自营和代办署理各种商品和手艺的进出口营业,但国度限制运营或禁止运营的商?

  本备考财政报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 12 日核准报出。

  本公司拟将持有的山西安乐集团冶炼无限公司(以下简称安乐冶炼) 51%的股权作。

  为置出资产,与山西新泰钢铁无限公司持有的山西安乐型钢无限公司(以下简称安?

  泰型钢)100%股权进行置换。按照京都中新出具的京都中新评报字 2015】 【0146】?

  号《山西安乐集团股份无限公司拟让渡所持山西安乐集团冶炼无限公司 51%股权项。

  目资产评估演讲》,在评估基准日 2015 年 6 月 30 日,安乐冶炼净资产的评估价值为?

  76,238 万元,对应拟置出资产(安乐冶炼 51%股权)评估值为 38,881.38 万元;按照!

  京都中新出具的京都中新评报字【2015】第【0145】号《山西安乐集团股份无限公。

  司拟收购山西新泰钢铁无限公司持有山西安乐型钢无限公司 100%股权项目评估报?

  告》,在评估基准日 2015 年 6 月 30 日,安乐型钢净资产的评估价值为 139,980.48 万。

  元,对应拟置入资产(安乐型钢 100%股权)评估值为 139,980.48 万元。经买卖各方?

  协商,安乐冶炼 51%股权的最终买卖作价为 38,881.38 万元;安乐型钢 100%股权的?

  最终买卖作价为 139,980.48 万元。报告及备考合并财务报表(2014年度至2015年1-6月置入资产作价跨越置出资产作价的差额部门,以。

  山西安乐集团冶炼无限公司系由山西安乐集团股份无限公司于 2011 年 4 月 21 日出?

  万元,别离按照股东山西安乐集团股份无限公司第六届董事会 2011 年第二次姑且会?

  议决议及 2010 年度股东大会决议划定,申请添加注书籍钱人民币 21,000.00 万元和?

  30,000.00 万元,变动后的注书籍钱为人民币 60,000.00 万元。后按照山西安乐集团。

  股份无限公司 2011 年第七届董事会第一次姑且集会决议及 2011 年第一次姑且股东?

  大会集会决议,山西安乐集团冶炼无限公司 49%股权让渡给山西新泰钢铁无限公司。

  山西安乐型钢无限公司系由山西新泰钢铁无限公司出资设立的无限义务公司,于 2015 年 5。

  的停业执照。公司认缴注书籍钱为 5 亿元,全数由山西新泰钢铁无限公司以实物形。

  运营范畴:出产、发卖:H 型钢、钢材;企业产物的出口;出产用原辅料、设施仪?

  器及手艺的进口。(依法须经核准的项目,经有关部分核准后方可开展运营勾当)。

  年 6 月 30 日投入山西安乐型钢无限公司。2014 年度及 2015 年 1-6 月时期该等资产?

  公司以连续运营为根本,按照现实产生的买卖和事项,依照财务部公布的《企业会。

  计原则--根基原则》和各项具体味计原则、企业管帐原则使用指南、企业管帐原则解!

  开辟行证券的公司消息披露编报法则第 15 号—财政演讲的正常划定》的披露划定?

  本备考归并财政报表系假设本次重组已于 2014 年 1 月 1 日完成,并根据本次重组完!

  1、备考归并财政报表“附注二、严重资产重组环境”所述的本次严重资产置换事项?

  3、本备考归并财政报表以业经立信管帐师事件所(特殊通俗合股)审计的本公司和。

  安乐冶炼的 2014 年度、2015 年 1-6 月的财政报表以及业经立信管帐师事件所(特殊?

  通俗合股)核阅的山西新泰钢铁无限公司拟置出资产的模仿财政报表为根本,采用。

  本公司体例的备考财政报表依照附注三所述的体例根本和财务部于 2006 年 2 月 15。

  日公布的《企业管帐原则》及其使用指南、企业管帐原则注释以及中国证券监视管!

  划定[2010 年修订]》的要求体例,实在、完备地反应了本公司 2014 年 12 月 31 日。

  统一节制下企业归并:本公司在企业归并中取得的资产和欠债,依照归并日在被合!

  并方资产、欠债(包罗最终节制方收购被归并方而构成的商誉)在最终节制方归并!

  财政报表中的账面价值计量。在归并中取得的净资产账面价值与领取的归并对价账?

  面价值(或刊行股份面值总额)的差额,调解本钱公积中的股本溢价,本钱公积中!

  非统一节制下企业归并:本公司在采办日对作为企业归并对价付出的资产、产生或?

  负担的欠债依照公平价值计量,公平价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本!

  公司对归并本钱大于归并中取得的被采办方可辨认净资产公平价值份额的差额,确!

  以为商誉;归并本钱小于归并中取得的被采办方可辨认净资产公平价值份额的差额。

  为企业归并产生的审计、法令办事、评估征询等中介用度以及其他间接有关用度!

  当本公司是合营放置的合营方,享有该放置有关资产且负担该放置有关欠债时,为!

  本公司确认与配合运营中好处份额有关的下列项目,并按拍照关企业管帐原则的规。

  在体例现金流量表时,将本公管库存现金以及能够随时用于领取的存款确以为现金。

  (1)该构成部门必需在其以后情况下仅按照出售此类构成部门的惯常条目即可当即。

  (2)公司曾经就措置该构成部门(或非流动资产)作出决议,如按划定需获得股东。

  注“三、 五)统一节制下和非统一节制下企业归并的管帐处置方式”和“三、 六)。

  在建工程项目按建筑该项资产到达预约可利用形态前所产生的需要收入,作为固定?

  资产的入账价值。所建筑的固定资产在工程已到达预约可利用形态,但尚未打点竣。

  工决算的,自到达预约可利用形态之日起,按照工程预算、造价或者工程现实本钱。

  等,按估量的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折?

  旧,待打点完工决算后,再按现实本钱调解本来的暂估价值,但不调解原已计提的?

  续跨越 3 个月的,则告贷用度暂停本钱化;该项中缀如是所购建或出产的合适?

  持久股权投资、采用本钱模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、有形资?

  产等持久资产,于资产欠债表日具有减值迹象的,进行减值测试。减值测试成果表!

  明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值预备并计入减值丧失。

  可收回金额为资产的公平价值减去向置用度后的净额与资产估计将来现金流量的现。

  值两者之间的较高者。资产减值预备按单项资产为根本计较并确认,若是难以对单?

  项资产的可收回金额进行估量的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

  本公司进行商誉减值测试,对付因企业归并构成的商誉的账面价值,自采办日起按。

  照正当的方式分摊至有关的资产组;难以分摊至有关的资产组的,将其分摊至有关?

  的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至有关的资产组或者资产组组应时,依照!

  各资产组或者资产组组合的公平价值占有关资产组或者资产组组合公平价值总额的。

  比例进行分摊。公平价值难以靠得住计量的,依照各资产组或者资产组组合的账面价?

  在对蕴含商誉的有关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉有关的资产?

  组或者资产组组合具有减值迹象的,先对不蕴含商誉的资产组或者资产组组合进行!

  减值测试,计较可收回金额,并与有关账面价值比拟较,确认响应的减值丧失。再?

  对蕴含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比力这些有关资产组或者资产!

  组组合的账面价值(包罗所分摊的商誉的账面价值部门)与其可收回金额,若有关。

  长等候摊用度为曾经产生但应由今年和当前各期承担的分摊刻日在一年以上的各项。

  对付可抵扣临时性差别确认递延所得税资产,以将来时期很可能取得的用来抵扣可。

  抵扣临时性差别的应征税所得额为限。对付可以或许结转当前年度的可抵扣吃亏和税款。

  抵减,以很可能得到用来抵扣可抵扣吃亏和税款抵减的将来应征税所得额为限,确。

  不确认递延所得税资产或递延所得税欠债的特殊环境包罗:商誉的初始确认;除企。

  业归并以外的产生时既不影响管帐利润也不影相应征税所得额(或可抵扣吃亏)的?

  当具有以净额结算的法定权力,且企图以净额结算或取得资产、了债欠债同时进行?

  当具有以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的法定权力,且递延所得税资。

  者是对分歧的征税主体有关,但在将来每一拥有主要性的递延所得税资产及欠债转!

  回的时期内,涉及的征税主体企图以净额结算当期所得税资产和欠债或是同时取得。

  本公司按照《企业管帐原则第 2 号——持久股权投资》(修订)将本公司对被?

  可供出售金融资产 2014 年岁首年月岁暮均添加 156,620,000.00 元,持久股权投资。

  增值税 税额,在扣除当期答应抵扣的进项税额后,差额部门为应交 13、17。

  其他应收款 坏账预备 计提比例(%) 其他应收款 坏账预备 计提比例(%)?

  其他应收款 坏账预备 计提比例(%) 其他应收款 坏账预备 计提比例(%)?

  A、期末质押告贷中 6.25 亿元系公司向介休市屯子信用竞争联社借入,刻日两年?

  一年内到期持久质押告贷为 3 亿元,已重分类至一年内到期非流动欠债。山西安乐。

  房地产开辟无限公司、山西新泰钢铁无限公司、李安民、李猛作为包管人配合对上?

  述告贷配合供给担保;山西安乐控股集团无限公司以持有山西安乐房地产开辟无限?

  公司 99%的股权、李宝明以持有山西安乐房地产开辟无限公司 0.75%的股权、贺荣?

  贞以持有山西安乐房地产开辟无限公司 0.25%的股权、山西安乐集团能源投资无限。

  公司以持有的汾西中泰煤业无限公司 29%的股权配合为上述告贷供给质押担保。

  B、期末典质告贷中 149,996,014.18 元系公司以地盘、衡宇、机械设施和山西安乐?

  集团冶炼无限公司的机械设施典质向中原银行水西门支行告贷,刻日 3 年,此中一?

  年内到期告贷为 5,996,014.18 元,已重分类至一年内到期的非流动欠债;典质告贷!

  中 2,800 万元系公司以 4#焦炉及全套从属设施为典质向光大银行太原分行借入,借。

  以地盘、房产典质向中国信达资产办理无限公司山西省分公司借入,刻日 2.5 年?

  此中一年内到期告贷为 3000 万元,已重分类至一年内到期的非流动欠债。李安民!

  李猛、山西新泰钢铁无限公司作为包管人配合对 388,312,500.00 元供给担保;典质?

  日向奥地利奥合国际银行股份无限公司 7,000 万美元外币告贷余额,刻日 4 年,其!

  中一年内到期告贷为 275,112,000.00 元,已重分类至一年内到期的非流动欠债。截。

  度构成的已过期尚未领取的款子,截止财政报表日该告贷已过期 256 天、1500 万。

  美元系 2015 年 4 月构成的已过期尚未领取的款子,截止财政报表日该告贷已过期!

  74 天,过期告贷年罚息率 3%,贷款过期罚息宽免及展期事项正在打点中。

  C、期末包管告贷中 4.5 亿元告贷系公司于 2013 年 10 月 28 日向中国扶植银行股份?

  无限公司山西省分行停业部借入,刻日三年,此中:山西新泰钢铁无限公司供给担!

  保 1.7 亿元,介休市义安实业无限公司供给担保 2.8 亿元;包管告贷中 4 亿元告贷?

  系公司于 2014 年 12 月份向中国农业银行介休支行借入,由山西万狮京华(维景国?

  际)大旅店无限公司,山西安乐控股集团无限公司,介休市义安实业无限公司,李!

  猛,600408 : ST安泰:山西安泰集团股份有限公司审阅李安民配合担保;其余 60,000,000.00 元系公司向晋商银行股份无限公司太原?

  水西门支行借入,由山西新泰钢铁无限公司、山西安乐房地产开辟无限公司、李安。

  山西安乐国际商业无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 商业 设立!

  山西宏安焦化科技无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立。

  山西安乐集团介休包装成品无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立。

  山西安乐集团介休修建工程无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立。

  山西安乐集团能源投资无限公司 晋中市介休市义安村 晋中市介休市义安村 投资 设立!

  山西安乐易高液化自然气无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 筹建 设立!

  山西安乐型钢无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立?

  山西安乐国际商业无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 商业 设立。

  山西宏安焦化科技无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立!

  山西安乐集团介休包装成品无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立。

  山西安乐集团介休修建工程无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立!

  山西安乐集团能源投资无限公司 晋中市介休市义安村 晋中市介休市义安村 投资 设立!

  山西安乐易高液化自然气无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 筹建 设立?

  山西安乐型钢无限公司 晋中市介休市义安镇安乐工业区 晋中市介休市义安镇安乐工业区 出产 设立!

  子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣布分拨的股利 期末少数股东权柄余额?

  子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣布分拨的股利 期末少数股东权柄余额?

  本公司在运营历程中面对各类金融危害,如:信用危害、市场危害和流动性危害。

  公司董事会片面担任危害办理方针和政策简直定,并对危害办理方针和政策负担最。

  终义务。本公司危害办理的总体方针是在不外度影响公司合作力和应变力的环境下。

  信用危害是指金融东西的一方不履行权利,形成另一方产生财政丧失的危害。本公!

  司次要面对赊销导致的客户信用危害。在签定新合同之前,本公司会对新客户的信。

  用危害进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需得到分外核准。

  公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄阐发的审核来确保公司的整!

  金融东西的市场危害,是指金融东西的公平价值或将来现金流量因市场价钱变更而?

  产生颠簸的危害,包罗汇率危害、利率危害和其他价钱危害,本公司次要面对的是!

  利率危害。利率危害,是指金融东西的公平价值或将来现金流量因市场利率变更而!

  产生颠簸的危害。本公司面对的利率危害次要来历于银行持久告贷、融资租赁以及!

  对付债券。公司按照对将来利率颠簸的预期,在餍足公司融资需求的根本上,调解?

  流动危害,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的体例结算的权利时产生资!

  金欠缺的危害。本公司的政策是确保具有充沛的现金以了偿到期债权。流动性危害。

  由本公司的财政部分集中节制。财政部分通过监控现金余额、可随时变现的有价证!

  券以及对将来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有正当预测的环境下具有。

  公平价值计量成果所属的条理,由对公平价值计量全体而言拥有主要意思的输入值?

  大股东名称 联系关系关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)!

  本期与本公司产生联系关系方买卖,或前期与本公司产生联系关系方买卖构成余额的其他合。

  山西新泰钢铁无限公司 司 90%的股权,山西安乐控股集团无限公司持有该公司!

  山西安乐控股集团无限公司 本公司现实节制人李安民持有该公司 90%的股权。

  山西安乐房地产开辟无限公司 山西安乐控股集团无限公司持有该公司 99%的股权?

  天津港保税区泰安国际商业无限公司 本公司现实节制人李安民持有该公司 70%的股权?

  山西安乐集团冶炼无限公司 西新泰钢铁无限公司持有该公司 49%的股权,备考中山!

  山西安乐控股集团无限公司、山西万狮京华(维景国际)大旅店无限公司、李安民、李猛 否!

  山西安乐控股集团无限公司、山西万狮京华(维景国际)大旅店无限公司、李安民、李猛 否?

  山西安乐控股集团无限公司、山西万狮京华(维景国际)大旅店无限公司、李安民、李猛 否!

  山西安乐控股集团无限公司、山西万狮京华(维景国际)大旅店无限公司、李安民、李猛 否?

  以下为本公司于资产欠债表日,已签约而尚不必在资产欠债表上列示的与联系关系方有。

  A、公司本期以本身具有的房产 16,652.85 万元,地盘利用权 14,232.00 万元,机械!

  B、子公司山西宏安焦化科技无限公司(以下简称宏安焦化)持久告贷 7,000.00 万。

  美元典质环境:按照安乐集团第七届董事会 2011 年第三次姑且集会,宏安焦化?

  于 2011 年 10 月 17 日与奥地利奥合国际银行股份无限公司签定金额为 7,000.00。

  万美元的四年期国际贸易贷款和谈。公司以具有的宏安焦化 75%的股权以及宏?

  安焦化的房产及机械设施 48,122.27 万元、存货 16,037.75 万元、地盘利用权!

  C、公司以山西安乐集团冶炼无限公司价值 19,044.31 万元衡宇修建物与价值 207.28?

  万元地盘利用权配合为短期告贷 40,000.00 万元供给担保,以价值 6,367.47 万元!

  A、公司与山西新泰钢铁无限公司(以下简称新泰钢铁)于 2011 年 7 月 25 日签订?

  在现在日内,新泰钢铁为公司累计供给的担保余额不跨越人民币 20 亿元,公司。

  为新泰钢铁累计供给的担保余额不跨越人民币 13 亿元。该互保事项经公司 2011。

  年第一次姑且股东大集会审议通过。截止 2015 年 6 月 30 日,公司为新泰钢铁!

  B、经公司 2012 年第二次姑且股东大集会审议通过,全资子公司山西安乐集团能源。

  为 8,400.00 万元,担保体例为连带义务包管,担保刻日为自担保合同签订生效!

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